Модель 1. Прямой импорт от фабрики-экспортёра
Как работает
Вы заключаете контракт напрямую с китайской фабрикой, у которой есть экспортная лицензия. Платёж идёт по валютному контролю. Логист (мы) берёт на себя доставку, таможенное оформление и сопровождение.
Налоги простым языком
- На границе платится импортный НДС 20% (и, при наличии, пошлина по коду ТН ВЭД).
- Если вы на общей системе (НДС-плательщик) — импортный НДС можно принять к вычету, а при продаже в РФ начислить «выходной» НДС. В итоге двойной нагрузки нет: НДС на импорте уменьшает НДС с продаж.
- Если вы на УСН (без НДС) — вычет не доступен. Импортный НДС становится частью себестоимости; продавать будете без НДС, но цена выше за счёт уплаченного при ввозе налога.
Плюсы
Минимальная наценка и максимальная прозрачность: вы — импортер, вся документация на вас.
Минусы/ограничения
Нужна фабрика с экспортной лицензией и ваша готовность к валютному контролю и контрактной работе.
Кому подходит
ИП/ООО с оборотом и дисциплиной: умеете держать документы в порядке, готовы вести контракт и валюту.
Модель 2. Через торговый дом (когда у поставщиков нет экспорта)
Как работает
У вас несколько фабрик или у них нет экспортной лицензии. Подключается торговый дом в Китае: он консолидирует партии, оформляет экспорт, работает в белую. Вы продолжаете платить по контракту; импорт в РФ идет на вас (или на уполномоченное лицо), логист ведёт оформление.
Налоги простым языком
С российской стороны — точно так же, как в модели 1: импортный НДС 20% платится на границе; дальнейшая логика — по вашему налоговому режиму (ОСН/УСН).
Плюсы
Легально и стабильно даже без экспортной лицензии у фабрик; удобно, когда поставщиков несколько.
Минусы/ограничения
Появляется комиссия торгового дома и дополнительные сервисные расходы → себестоимость чуть выше, чем в модели 1.
Кому подходит
Малый/средний бизнес с разрозненной закупкой, кому важны законность и консолидация грузов без баталий за лицензии.
Модель 3. «Под ключ»: вы купили в РФ, остальное сделали мы
Как работает
Мы выкупаем товар (через торговый дом), растамаживаем на своё юрлицо и продаём вам уже внутри РФ по всем документам. Вы не касаетесь внешнеэкономки, валюты и таможни.
Налоги простым языком
Мы — импортер и продавец в РФ, выставляем вам счёт с НДС 20%.
- Если вы на ОСН (НДС-плательщик), этот НДС можно принять к вычету.
- Если вы на УСН, НДС для вас — часть закупочной цены.
Плюсы
Максимально просто и безопасно: «получил — оплатил — продаю».
Минусы/ограничения
Самая дорогая модель: платите за сервис «под ключ» и НДС в цене. Но риски и рутина — на нас.
Кому подходит
Тем, кому важны скорость и отсутствие бюрократии; новичкам, пилотным партиям, срочным проектам.
Шпаргалка выбора
- Хочу сам и дёшево? Фабрика с экспортной лицензией есть → Модель 1.
- Поставщиков несколько/нет экспортной лицензии? Нужна консолидация → Модель 2.
- Не хочу лезть в валюту и бумаги? Нужен «готовый товар в РФ» → Модель 3.
Важно: конечная цена зависит от кода ТН ВЭД (пошлина), логистики и условий поставки. Проверяйте код заранее: это влияет и на пошлины, и на комплект документов. Сервис определения кода — на insal.ru/tn-ved/.
Частые вопросы в одном абзаце
- Про НДС «0% внутри РФ» — его нет по умолчанию. Внутрироссийская реализация обычно облагается НДС (ОСН). «Нулёвка» в РФ — это специальные случаи (экспорт и пр.), а не обычная продажа.
- Можно ли не платить импортный НДС на границе? Нет. Это обязательный платеж при ввозе.
- На УСН всегда хуже? Не всегда. Для маленьких партий и простоты учёта УСН может быть удобнее, просто учитывайте импортный НДС в себестоимости.
- Торговый дом — это «посредник-перекуп»? Нет, в белой схеме он формально оформляет экспорт и помогает консолидировать груз; «серые» прокладки нам не нужны.
Подберём подходящую модель под ваш режим и обороты.
- Проверим коды ТН ВЭД и документы, просчитаем пошлины и налоги.
- Организуем закупку, логистику, таможню, маркировку/сертификацию — «из точки А в ваши продажи».
Работаем под ключ, предоставляем отчётность и берём ответственность за результат.
